根据《中华人民共和国审计法》的规定，开化县审计局派出专项审计调查组，自2024年4月12日至2024年9月30日，对开化县供销社2022年至2023年运行情况进行了专项审计调查。现将审计调查结果公告如下：

一、开化县供销社基本情况

开化县供销社是开化县人民政府领导下的全县供销合作社的联合组织，现有华埠供销社、村头供销社、开化县供销集团等8家下属企业。开化县供销集团有开化开源物资回收有限公司、开化县好野商贸有限公司等5家下属企业。

审计调查结果表明，开化县供销社坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，着眼“三农”工作大局，推进农村“三位一体”改革，促进社有资产保值增值。但本次调查也发现开化县供销社存在对外投资效益差、财务和资产管理不到位等问题，需要改进和完善。

二、审计调查发现的主要问题

（一）对外投资效益差

2021年至2023年，开化县供销集团新增投资开化农合实业有限公司和衢州市供盈科技有限公司。截至2024年9月，开化县供销集团未获得开化农合实业有限公司投资收益；衢州市供盈科技有限公司破产清算，开化县供销集团损失12.88万元。

（二）财务管理不规范

开化县供销社公务接待费用下移，2笔接待费用在开化县供销集团中列支；开化县供销集团未履行个人所得税代扣义务，2笔劳务费未代扣代缴个人所得税；开化县供销集团工会费用通过集团账户列支，未做到专户列支。

（三）资产资源管理不到位

开化县供销集团未应收尽收房屋租金49.8万元；开化县供销社固定资产未登记入账，涉及9件资产和1个设备采购及安装项目。

（四）项目工程管理不到位

开化县供销社未组织专家对开化县冷链物流配送基地项目设计施工一体化（EPC）设计变更进行论证，项目设计变更的必要性、合理性审查论证不充分；金星村供销社装修工程暂估价超招标控制价10%，开化县供销社未办理审核手续。

三、审计处理意见及建议

对本次审计调查发现的问题，开化县审计局已依法出具专项审计调查报告，并从强化经营管理能力、提升业务人员能力、加强内控管理能力等方面提出了审计建议。

四、审计发现问题的整改情况

对于审计调查发现的问题，开化县供销社党委高度重视，认真开展整改落实工作。

（一）对外投资效益差的问题

开化县供销社建立社有企业联席会议制度，强化对外投资监管，对投资项目或企业做到充分调研，增加投资收益；开化县供销集团制定《参股企业管理办法》，提升资本配置效率，促进企业健康发展。

（二）财务管理不规范的问题

开化县供销社已将公务接待下移费用退还开化县供销集团；开化县供销集团已代扣代缴门卫劳务费个人所得税和清水鱼疾病防治专家工作站专家报酬个人所得税；开化县供销集团工会已将未专户列支费用退还开化县供销集团。

（三）资产资源管理不到位的问题

开化县供销集团已收到房屋租金14.9万元，剩余34.9万元将分阶段催收；相关资产及设备采购项目已登记固定资产。

（四）项目工程管理不到位的问题

开化县供销社制定了《项目建设管理暂行办法》，对工程项目的审批、实施、验收等作出明确规定，并组织相关工作人员对项目投资的有关规定进行学习。

开化县审计局

2025年2月8日