根据审计法及相关规定，县审计局对我县2023年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻上级重大决策部署，聚焦主责主业，依法忠实履行审计监督职责，紧紧围绕推动高质量发展、建设共同富裕、促进风险防控等方面开展审计监督，做好常态化“经济体检”。

2023年7月至2024年6月，县审计局组织完成审计和审计调查项目17个，发现问题206个，查处违规金额457.72万元，推动建立健全规章制度31项，提出审计建议被采纳55条。

2023年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，全县上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记考察浙江重要讲话精神，砥砺奋进、坚持稳中求进，真抓实干、攻坚克难，各项工作取得了积极成效，财政运行总体平稳，为保障中心工作发挥了积极作用。

——积极开源增收，筑牢平稳基石。面对复杂严峻的经济环境，审慎研判收支形势，拓宽财政收入来源，2023年县本级一般公共预算收入22.56亿元，较上年增长80.35%，累计争取上级转移支付资金44.23亿元，为全县经济社会持续发展提供了有效的财力支撑。

——优化支出结构，加大民生保障。持续加大民生支出，2023年民生支出58.77亿元，较上年增长9.8%。落实教育优先，投入教育支出8.68亿元，占民生支出比重14.77%，较上年增长27.65%。住房保障支出、社会保障领域的投入分别比上年增长5.3%、3.5%，重点领域保障有力。

——推进数字改革，强化财政管理。深化“浙里报”的贯通运用，防范财政资金违规支付，节约行政运行成本。开展政府投资项目重点绩效评价，扩面开展财政票据电子化改革，电子票据覆盖率达100%，实现更多领域“最多跑一次”改革的深度融合。

——强化审计整改，彰显“如雷贯耳”要求。针对2022年度审计查出问题，已上缴财政资金3496.81万元，追回资金662.45万元，清退资金98.51万元，及时拨付落实及其他方式整改涉及资金492.08万元，完善制度机制19项。

一、本级预算执行和决算草案审计发现的主要问题

1.非税收入管理不规范。一是部分非税收入未及时上缴；二是非税收入专户挤占代管资金户资金。

2.政府财务报告编报不够准确。

3.部分产业基金沉淀闲置。

4.部分资金代编预算下达不及时。

5.严控“三公”经费支出执行不到位。

6.16个新增重大政府投资项目事前绩效评估工作开展不到位。

7.13个项目绩效自评开展不规范。

8.部分专项债券资金管理不规范。

二、高质量发展审计情况

县审计局围绕我县高质量发展情况，开展了4个专题审计。

（一）区域品牌建设资金管理使用专题审计发现的主要问题。

1.部分补助资金审核认定不合理。

2.品牌扶持政策不完善，执行不到位。

3.钱江源品牌门店补助等部分农业品牌发展资金绩效不高。

4.品牌建设规范性标准未落实到位。

5.两山集团收购1家区域品牌经营公司资产及商标未履行评估程序。

（二）政策性融资担保体系建设专题审计发现的主要问题。

1.激励性资金定期存放不规范。

2.担保代偿管理存在较大风险。

（三）工业与信息化发展财政专项资金管理专题审计发现的主要问题。

2023年工业节能减碳项目推进缓慢，部分专项资金未拨付。

（四）科技资金专项审计发现的主要问题。

1.科技创新体系建设仍有不足。一是2项“315”科技创新体系建设工程计划目标未完成。二是专家工作站设立不规范。三是项目资金管理不规范。

2.科技资金的投入分配不规范。一是部分省科技发展专项资金未按要求拨付。二是联动惩戒性措施实施不到位。三是拆分项目规避采购程序。四是县科协和县科创中心重复支付费用2.72万元。

三、共同富裕及民生资金审计情况

（一）开化县共同富裕涉农相关政策和资金专项审计发现的主要问题。

1.低收入农户帮扶落实不到位。一是水费减免政策落实不到位。二是“一人多卡”问题仍然存在。

2.农村供水保障不到位。

3.村集体经济消薄数据不实。

4.产业发展预期偏高。

5.村办企业财务管理不规范。

（二）开化县就业补助资金和失业保险基金审计发现的主要问题。

1.补助资金发放不精准。

2.职业技能培训扩大范围。

3.劳务派遣企业管理不到位。

四、重大工程项目审计情况

（一）重大工程项目审计发现的主要问题。

1.项目资金管理使用不到位。

2.投资完成率与预定目标存在差距。

（二）政府投资项目价款结算管理审计发现的主要问题。

1.送审结算不规范。

2.中介机构价款结算不实。

（三）土地综合整治专项审计发现的主要问题。

1.土地综合整治决策部署贯彻落实不力。一是土地综合整治工作推进机制不健全。二是项目未统筹立项实施。

2.项目建设全过程管理存在漏洞。一是项目范围重叠。二是项目后期管护不力。三是项目结算不规范。

五、经济责任及国有资产资源审计情况

（一）领导干部经济责任审计发现的主要问题。

1.经济风险防控仍然薄弱。

2.严格“三公”管理要求不高。

3.拆分项目规避招标问题屡有发生。

（二）国有资产审计发现的主要问题。

1.资产管理不到位。

2.资产核算不规范。

（三）自然资源资产审计发现的主要问题。

1.“两长制”落实不到位。

2.项目管理不够扎实。

3.资源监管不够严格。

六、对违纪违规行为查处情况

2023年7月至2024年6月，移送违纪违规问题线索6件，已查处5人。主要表现为在审核把关不严，造成财政补助资金被骗取；项目违法转包、违规套取资金等问题。根据移送的违纪违规问题线索，相关部门正进行调查和处理。

七、审计建议

（一）加强财政资源统筹，夯实财政基础。强化预算收支统筹，提升预算收支完整性，严格依规上缴国有资源（资产）有偿使用收入等各类政府非税收入；管理好、使用好各类代管资金，盘活存量资金资产，集中财力保障重大战略决策部署落实，进一步提高财政资源配置效率；强化对政府财务报告的完整性、合规性的核查监督，提高报表数据的准确度。

（二）强化重点领域风险监管，推动高质量发展。从严从紧编制“三公”经费预算，严格控制“三公”经费总规模，过好“紧日子”。加强专项债券资金管理，落实债券项目实施进度跟踪，加快形成实物工作量，持续形成投资拉动力。加强政策兑现的风险控制，规范专项资金的使用管理，推动财政资金用好用准。

（三）践行以人民为中心的发展思想，改善民生事业保障力。锚定共同富裕先行示范县域样板目标，不遗余力强保障、守底线、惠民生；加强乡村帮扶、乡村建设、乡村产业促共富等相关政策的落实，真正实现政策惠及于民，推动政策目标的充分实现。突出就业优先导向，加大对失业人员、毕业生等重点群体的就业帮扶力度，规范职业技能培训政策执行，加大劳务中介机构监督指导力度，保障劳务人员的合法权益。

（四）提高审计整改质效，发挥“治已病防未病”作用。健全整改工作机制，推动审计监督同党内监督、人大监督等各类监督有机贯通、相互协调。坚持闭环管理，发挥“七张问题清单”党建统领作用，做好审计整改“下半篇文章”，促进风险防控等方面的基础性源头性作用，加大整改监督合力，推动审计发现问题整改落实取得更大成效。

本报告反映问题，下一步，县政府将认真督促整改。

开化县审计局

2024年8月8日