2021年，在县委的坚强领导和县人大的监督支持下，县政府切实加强预算管理、强化预算执行，为全县“十四五”起好步、开好局打下坚实基础。根据《浙江省审计条例》要求，现将2021年度县级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况报告如下：

一、整改工作总体情况

《审计工作报告》共反映的三个方面38个问题，已整改到位37个，仍有1个正在整改。整改工作总体呈现三个特点：一是规范了资金管理；二是加大了问责力度；三是完善了制度机制。

二、审计工作报告反映问题整改的主要情况

（一）本级预算执行和决算草案审计的整改情况

1.采购指标预算不精准问题。县财政督促预算单位严格按照政府采购程序，编制采购预算内容至具体品目，严格审批后续预算调整，并将政府采购预算编制纳入财政绩效管理指标考核。

2.专项转移支付资金细化程度有待提高问题。县财政督促应急管理、学前教育、职业教育等项目有关单位从严从实，细化上级转移支付资金分配，确保资金使用绩效。组织开展全县2021-2022年度上级专项转移支付资金分配细化自查自纠工作，有效保障了2021年上级转移资金项全部细化分配。

3. 10个政府投资项目后续管理不到位，影响财政资金拨付进度问题。县财政组织政府投资项目有关单位召开了工程结算审计推进会，完善送审资料要求，并指定专人负责项目结算审计。目前6个项目已完成整改，其余4个项目正在整改中。

（二）6个专题审计的整改情况

1.违规兴建楼堂馆所审计，主要涉及租赁办公用房报批程序履行不到位、个别单位支付办公用房租金未通过财政预算安排、办公用房建设项目资料档案管理不善等三方面问题。

租赁办公用房不规范的预算单位已按照机关事务管理部门核准的备案程序完成了备案，租金均纳入财政预算。另37家一级预算单位已将办公用房建设项目资料整合归档，移交给产权单位或机关事务管理部门统一存档保管。

2.政府财务报告编制审计，主要涉及开化县传媒集团财务报告固定资产原值和开化县土地储备中心资产负债反映存在偏误等两方面问题。

开化县传媒集团、开化县土地储备中心已查找问题原因，通过账务处理更正了错漏，确保 2021年度政府财务报告数据与账簿的一致性。

3.项目库建设审计，主要涉及项目未按轻重缓急排序，动态记录不完整，导致部分系统功能未得到充分利用；各部门单位对系统绩效目标字段信息不重视，预算绩效指标不够细化，绩效目标编制不规范等两方面问题。

一是县财政已将项目库系统扩展功能需求提交省财政厅，由省财政厅统一开发。其中项目按轻重缓急排序管理功能正在开发完善中，等待投入使用；支付资金信息回写至项目库功能已在开发中，预计于2023年实现。二是在2022年上线的预算一体化系统中，已将绩效目标作为项目库入库的前置条件，实现线上填报、线上审核，且产出指标和效益指标至少需填写一项。实现项目100%线上绩效目标编制。

4.招商引资优惠政策及执行情况审计，主要涉及传化产业园项目进度缓慢、智慧物联网产业园项目未履行投资协议约定等两方面问题。

一是转化产业园项目进度缓慢问题。华埠镇督促传化集团有限公司和开化传化产业发展有限公司严格按照倒排工期、完善建设方案、增加施工班组等措施，传化项目目前已完成仓储三区主体建设和决算编制，正在进行审计，剩余钢构仓储用房正在抓紧平整，按要求落实施工进度。二是智慧物联网产业园项目未履行投资协议约定问题。针对智慧物联网项目招商主体破产、无能力履行投资协议能力的问题，已经县政府常务会议讨论通过并解除双方签署的投资合作协议。

5.公务出行车辆社会化租赁服务专题审计，主要涉及入围供应商未按照招标公告承诺履约到位、部分用车单位租车未执行定点采购、用车单位对报销票据的真实性审核把关不严、个别单位租车资料账账不符，社会化租车使用管理不规范等四个方面问题。

县财政采购监管部门组织开展了对入围供应商的协议价格、服务承诺等履约情况专项检查；对各单位执行公务出行车辆社会化租赁服务定点采购规范进行检查；印发2022-2023年度网上服务市场公务出行车辆社会化租赁服务定点采购文件，对定点服务车辆实行清单化管理，并对其他服务事项进行自查整改。

6.个人公务卡制度改革执行情况全覆盖审计，主要涉及乡镇（办事处）公务卡使用未纳入财政支付系统监管、个人公务卡强制结算制度执行不规范、个人公务卡新增、变更信息不及时等问题。

县财政局发布《关于进一步规范个人公务卡管理工作的函》（开财预执函[2022]1号），重申个人公务卡强制结算内容，并明确要求各预算单位及时更新绑定公务卡信息。目前所有乡镇（办事处）个人公务卡已经全部绑定国库支付系统。

（三）其他审计项目的整改情况

1.开化县县级储备粮管理情况专项审计调查，主要涉及储备粮储存管理制度不健全、储备粮购销和轮换不规范、内部控制制度执行不到位等三方面问题。

一是县经信局完善制定了粮食质量监管制度2项，及时收回逾期保管费。二是粮食收储公司完善粮食收购管理制度1项，严格执行粮食收购标准。三是粮食收储公司及时收回违规支付的补贴，借助省“浙江粮仓”数字化平台对“智慧粮库”系统进行升级完善，实现系统全流程管理。

2.开化县清水鱼财政专项资金使用绩效情况专项审计调查，主要涉及项目公示程序不规范、部分绩效指标未达到预期目标、鱼塘验收把关不严谨、空塘率高，财政资金难以发挥绩效等四个方面问题。

县农业农村局作为整改责任单位，一是进一步加强督促各乡镇对清水鱼项目实施主体申报和实施情况审查和验收，严格按照政策和实施细则把好程序。二是进一步完善保险政策，督促保险公司做实承保和理赔工作，扩大保险覆盖面；加强病虫害技术培训、院校支持、试验示范新模式、标准完善，提升养殖技术水平和病害防控能力。三是加强督促各乡镇对清水鱼项目实施主体申报和实施情况审查，严格按照建设标准进行验收，并全覆盖查验，确保验收面积真实。四是完成扶持政策调整、强化技术指导、强化品牌建设，鼓励以市场带动的方式充分发挥政策的引领性和财政资金效益。

3.开化县钱塘江流域水生态保护专项审计调查，主要涉及四个方面问题：一是马金溪流域综合治理项目未按规定且未经过相关集体决策程序对变更方案、费用进行审核，变更程序不到位；二是音坑乡下於村煤矿点治理项目，部分水泵已不在现场，导致矿尾水无法收集到位，后期运维不到位；三是县水务有限公司污水处理费未及时缴入财政非税收入户；四是马金镇崇化社区崇化街老渠道内因附近住户偷排生活污水导致黑臭水体风险隐患点1处。

一是开化县水利发展有限公司规范内部项目变更审批机制，通过召开变更审查会，集体决策项目变更。二是音坑乡政府立即将水泵重新安装到位、进一步完善运维台账、定期巡查、加强运维单位管理、2022年5月20日池淮镇已对水生植物进行补种。三是县水务有限公司将污水处理费缴入财政非税收入户。四是马金镇黑臭水体整治。截至2022年7月28日，马金镇崇化社区崇化街老渠道黑臭水体风险隐患点已完成整改。

4.重大项目审计主要包括开化县2019-2020年度政府投资项目建设管理情况专项审计调查、开化水库工程项目跟踪审计、205国道衢州市开化县音坑至华埠段改建项目跟踪审计、县城市建设发展有限公司运行情况专项审计四个项目，共涉及四个方面问题。

一是项目审批、招投标不规范问题。各项目单位进一步加强工程实施管理，严格审批项目发包程序，严格执行项目监管制度，切实抓好监管责任。如：池淮镇制定《池淮镇政府投资项目管理办法（试行）》，明确项目审批程序，杜绝未批先建的情况再次发生。

二是审核把关不严，价款结算不实问题。县市场监督管理局追回多付工程款，对项目分管领导、项目负责人进行追责，要求3年内，不得将业务委托给该问题涉及的4家中介机构。池淮镇政府对移民创业中心项目分管领导、项目负责人进行追责处理。

三是长效管护机制不健全问题。音坑乡、池淮镇进一步健全长效管护机制，加强对高标准农田建设项目和小城镇景观绿化项目建设项目的后续管护。相关乡镇通过与村签订管护合同，明确后续养护内容和职责，确保项目后续管护到位。

四是部分项目推进缓慢，进度滞后问题。44个推进缓慢的项目中，10个应完工未完工的项目均已完工；7个应开工未开工的项目，3个已取消、1个项目调整；21个进度滞后项目，除1个项目暂缓实施外，其余项目已加快进度。

5.领导干部经济责任审计，主要涉及县文广旅体局、县人社局、音坑乡3家单位5名党政主要领导干部任期经济责任审计，长虹乡党政主要领导任期自然资源资产审计等。审计发现的问题主要有重大经济事项决策机制有待完善、经济活动内部监管有待规范、对下属单位监管有待加强、落实决策部署不够到位等四个方面的问题。

一是县文广旅体局等4家单位严格执行重大经济事项集体决策机制，完善专项资金管理分配政策，提高制度执行力。二是县人社局等3家单位建立健全内部控制制度、加强资产规范化管理。三是县文广旅体局加强对下属单位图书馆、文化馆和博物馆的管理，严格执行工程项目管理规定和政府采购规定。四是长虹乡落实决策部署，制定了《长虹乡土地整治工作考核办法》，确保土地整治项目任务完成；通过对饮用水消毒设备管护，提升水质达标率。

三、下步工作举措

县审计局将继续认真贯彻县委审计委员会会议精神和县人大关于审计整改工作的要求，进一步抓好整改工作，建立长效机制，着力提升政府运行的规范化水平。

一是完善整改落实机制。为推进审计整改闭环管理，发挥审计整改成效，做好审计最后一步，县审计局完善工分考核机制，对整改责任的整改情况进行打分，通过排名的方式，激励整改责任单位严加落实整改责任。针对重大审计问题的整改，县审计局通过督促责任单位严加会商，制定切实可行的整改方案，并纳入当期整改工分考核，开展专项督查。

二是借力整改协同系统促整改。以“七张问题清单” 为引领，构建重大审计问题整改工作闭环系统。建立“全量问题库”，全面推行“审计整改一体化系统”应用，对所有审计问题的整改实行全程跟踪，以目标、效果为导向开展举一反三，建章立制，促进审计问题的整改。

三是以“党建统领”引领，发挥政治监督效能。审计整改作为审计工作的重要一环，在推进党的自我革命中发挥着重要的作用。县审计局紧扣审计机关政治属性，履行审计整改职责，在财政管理和政策执行、重大政策落实、重大项目落地、重大民生保障与风险防范、国有资产管理方面充分展现以审计整改理念和实践现代化助力“两个先行”落地生根，讲政治、讲格局、讲变革有重点、有力度、有成效全力推进审计整改。              

开化县审计局

2023年6月21日