在县委的坚强领导和县人大的监督支持下，县政府切实加强预算管理、强化预算执行，取得较好成效。根据《浙江省审计条例》要求，现将2020年度县级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况如下：

一、整改工作总体情况

《审计工作报告》反映的五个方面71个问题，已整改到位68个，仍有3个正在整改。整改工作总体呈现三个特点：一是规范了资金管理；二是加大了问责力度；三是完善了制度机制。 

二、审计工作报告反映问题整改情况

（一）县本级财政管理审计查出问题的整改情况

1.关于部分中央资金项目进度偏慢，未及时产生资金绩效的问题。

一是建立预算资金执行进度每月通报制度，要求执行进度慢的单位分析原因提出改进措施，对于连续3次通报执行进度位于后10位的单位提请县领导对其主要负责人进行约谈。二是已督促相关部门加快项目实施，不断提升中央资金支付进度。三是已布置2022年预算，将部门项目支出预算总额与绩效评价、支出执行进度挂钩。

2.关于部门预算未按规定完整公开的问题。

县财政对照问题和省厅公开内容更新了预算公开模板。目前各部门预算均已按规定进行了完整公开。

3.关于项目库管理不到位的问题。

一是加强项目前期谋划管理；二是加强项目储备管理；三是开展项目排序。2021年启用预算管理一体化系统，新系统按照财政部的规范来进行项目库管理，更加强调项目储备和前期谋划，严审入库条件，对于没有项目储备的不予以安排财政预算。

（二）部门预算执行审计查出问题的整改情况

1.各类保险统筹参保问题的整改情况

（1）关于部分赔付率较低险种有待进一步加强统筹管理的问题。

一是对赔付率低的险种进行梳理，督促县财政局会同相关单位召开专题会议分析降低保费额度的可行性。二是督促县财政局及有关单位与保险公司开展谈判，争取赔付率低的险种保费获得最大力度折扣。

（2）关于参保对象审核把关不严，支付死亡人员保费3.09万元的问题。

一是督促各主管部门对接相关参保的保险公司，退还已故人员涉及的保费；二是督促各参保单位加强数据共享，及时比对参保对象相关数据，确保数据准确，避免同类问题再次发生。

（3）关于涉及部分人员重复参保意外伤害险的问题。

单位为个人参保前由个人自行向单位申报已参保的险种的方法，避免重复参保功能类似的险种。

2.政府财务报告编报问题的整改情况

（1）关于固定资产未按规定及时确认的问题。

督促相关部门按照固定资产管理要求在2021年度内完成在建工程转固定资产。

（2）关于固定资产累计折旧确认不准确的问题。

督促县财政及各相关部门在2020年度政府部门财务报告编制时，将资产数据与资产云进行核对，并对固定资产累计折旧作出调整，确保准确反映资产情况。

（3）关于在建工程确认不完整的问题。

相关部门在编制2020年度政府财务报告时已将基建账并入行政账科目在建工程。

（4）关于长期投资重复确认的问题。

督促县财政按照《政府会计准则第2号-投资》的要求，在2020年政府财务报告中剔除部门反映的数据，并且在部门按成本法反映的基础上对部门应该按权益法反映的长期股权投资进行差额调整，正确反映在财政报表中。

（三）重点专项资金和重大投资项目审计查出问题的整改情况

1.关于土地复垦项目建设和资金使用情况专题审计查出问题的整改情况

（1）关于后期管护不到位的问题。

①关于土地管护期限设置不合理的问题。

督促开化县自然资源和规划局及相关乡镇严格按照《浙江省土地整治条例》第二十三条“土地整治项目的后续管护期限不得少于三年”规定，明确项目管护期限不少于3年，并与项目实施主体签订管护协议。对管护协议签订时限不足的项目，不予进行验收。目前，实施的土地整治项目已按照至少3年以上管护期的要求签订5年管护期协议。

②关于耕地抛荒现象仍然存在的问题。

一是乡镇与村签订复垦地块耕种协议书，明确专人管护；二是严格责任种植主体落实农作物耕作，并在耕作期内持续开展耕种；三是开展定期巡查复垦地块内有无建设行为、抛荒行为，并对查找出的问题及时予以整改；四是将已复垦地块边界标识清楚，方便管护；五是把复垦工作经费预留部分专门用于复垦地块的日常管护，对管护不到位的村进行通报，并扣除相关工作经费。

（2）关于项目资金使用进度偏慢，影响资金使用绩效的问题。

相关部门已对2019年度复垦地块开展 “回头看”，结合实际种植情况，对管护不到位的村集体责令及时整改，对种植情况好的村优先拨付，借此增强村集体项目后期管护意识；制定剩余资金拨付计划表，在体现差异基础上，尽快完成剩余资金拨付。

（3）关于土地复垦建设支出监管不到位的问题。

督促加强对乡镇工作人员的业务知识水平培训，并要求乡镇对土地整治项目开展审计工作。

（4）关于项目管理不到位的问题。

督促乡镇规范项目档案管理，做好一项一册、及时移交归档和集中管理等基本工作。做好账目分类管理，明确会计核算科目，就各村建设用地复垦资金设立“专项应付款——XX建设复垦项目”核算科目，对该资金的支出明细及结余数据进行专门核算。

2.关于开化县供销合作社联合社2016至2020年运行情况及下属开化易云置业有限公司运营情况专项审计查出问题的整改情况

（1）关于县供销社大额资金支出集体决策不规范的问题。

已完善出台《开化县供销社“三重一大”制度实施细则》（开供党〔2020〕5号）文件，严格执行五千元及以上支出由集体讨论的规定。

（2）关于县供销社社属企业运营管理不佳的问题。

一是县供销社已与两山集团合资经营农合实业公司，销售钱江源农产品；二是县供销社梳理供销集团投资情况，对没有实质经营的企业予以清理。

（3）关于县供销社参股企业管理不到位的问题。

印发《社有企业管理制度》，严格执行资产评估制度。

（4）关于开化易云置业有限公司内控管理不规范的问题。

一是追回出借资金；二是加强财务收支管理；三是制定了《开化易云置业有限公司议事规则》，明确公司“三重一大”事项的股东会研究决策程序。

（5）关于开化易云置业有限公司借款利息支付不准确的问题。

已追缴多付利息。

（6）关于开化易云置业有限公司房屋销售不严谨的问题。

已追回多付房屋销售订金利息。

3.关于开化县2017-2019年度水利项目专项审计调查问题的整改情况

（1）关于水利资金筹集、管理和使用方面存在的问题。

强化项目三重一大程序执行力度，出台了《关于国有资产授权经营管理的通知》（开国资委[2020]96号）、《开化县水利局“三重一大”集体决策制度》（开水利党委[2020]5号）等制度。同时加快工程建设进度，提高资金使用绩效。

（2）关于项目建设管理方面存在的问题。

一是已对相关人员进行问责处理；二是督促追回资金；三是完善工程变更程序。

（3）关于其他方面的问题。

一是追回资金并对相关人员进行问责处理；二是清退村干部补贴并对相关人员进行问责处理；三是督促加强固定资产管理。

（四）重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况

1.政府债务限额管理情况专题审计查出问题的整改情况

（1）关于个别项目进度偏慢，影响债券资金使用进度的问题。

督促加快项目实施进度，确保资金拨付完毕。

（2）关于个别土地储备项目申请的专项债券资金调剂用于其他项目的问题。

督促按规定程序做好债券资金用途调整。

（3）关于一般债券项目申报不够严谨的问题。

督促加强对地方政府债券项目库的管理工作。

2.开化县2020年新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况审计查出问题的整改情况。

（1）关于部分抗疫特别国债资金安排不符合“一次性”规定的问题。

开化县财政局按照抗疫特别国债“一次性”使用要求，及时调整直达资金的使用方向。

（2）关于部分直达资金未点对点直接支付到最终收款人的问题。

根据直达资金管理要求，直接支付给项目施工单位。

3.生育津贴政策落实情况专题审计查出问题的整改情况。

（1）关于部分人员产假期间工资待遇与生育津贴同时享受的问题。

已核实并整改退回资金。

（2）关于相关部门未能有效建立沟通衔接和数据共享机制的问题。

一是督促县医保中心及时通过邮寄、浙政钉群等方式按月提供生育津贴发放名单和金额给用人单位；二是新政策发布及时在官方网站及各类工作群进行宣传，扩大新政策的知晓面。目前新增的生育津贴名单和涉及的单位名单医保中心已经及时通过浙政钉工作群告知各用人单位，实现信息共享。

4.开化县乡镇敬老院运行情况专项审计调查查出问题的整改情况。

（1）关于乡镇敬老院管理方面的问题。

一是县民政局借助养老服务体系资金通盘统筹，加大对敬老院的投入力度。

二是大力实施敬老院改造提升三年行动计划。

三是大力实施养老护理员素质“补短”工程，开展职业技能培训。

四是分散供养人员基本生活费已全额发放至个人社保账户。

五是根据《浙江省困难老年人能力评估实施方案》开展评估，依据评估结果规范发放特困人员护理补贴。

（2）关于乡镇敬老院日常运行方面的问题。

一追回资金并对相关人员进行问责处理；二是补发特困人员生活费；三是组织召开整改会议，进一步强调民政工作人员要压实监管责任；四是对个别工程管理问题走法律程序解决。

（五）经济责任审计查出问题的整改情况

1.关于内部管理不规范的问题。

一是职教中心修订《开化县职教中心“三重一大”决策实施方案（修订）》；林场制订《关于印发开化县林场会议议事制度的通知》、《开化县林场财务管理办法》等。

二是职教中心通过“缴费通”“浙里办”开展学生缴费业务，严格规范资金管理。

三是县林场完成国有林场体制改革，实现了事企分开、融合发展。

四是通过对夜餐费进行全面清查，举一反三。

2.关于项目管理不到位的问题。

一是组织成立采购领导小组，细化采购业务流程，完善内控制度，严格执行政府采购制度；二是督促镇农经站加大把关力度，敦促各行政村严格遵守村级财务制度。

三、下步工作举措

县审计局将认真贯彻县委审计委员会会议精神和县人大关于审计整改工作的要求，落实好整改工作。通过查问题、找根源、定举措建立长效机制，着力提升政府运行的规范化水平。对目前尚未完全整改到位的问题，县审计局严控整改质量，坚持“一一对应”原则，列入整改清单，明确整改要求、整改时限，落实到人。同时举一反三，加强制度建设，完善工作机制，确保整改工作取得实效。