目 录

一、部门概况

（一）主要职能

（二）部门机构设置情况

二、2025年开化县审计局部门预算安排情况说明

（一）关于开化县审计局2025年收支预算情况的总体说明

（二）关于开化县审计局2025年收入预算情况说明

（三）关于开化县审计局2025年支出预算情况说明

（四）关于开化县审计局2025年财政拨款收支预算情况的总体说明

（五）关于开化县审计局2025年一般公共预算拨款情况说明

（六）关于开化县审计局2025年一般公共预算基本支出情况说明

（七）关于开化县审计局2025年政府性基金预算支出情况说明

（八）关于开化县审计局2025年国有资本经营预算支出情况说明

（九）关于开化县审计局2025年一般公共预算“三公”经费预算情况说明

（十）其他重要事项的情况说明

三、名词解释

四、2025年开化县审计局部门预算表

（一）2025年部门收支预算总表

（二）2025年部门收入预算总表

（三）2025年部门支出预算总表

（四）2025年部门财政拨款收支预算总表

（五）2025年部门一般公共预算支出表

（六）2025年部门一般公共预算基本支出表

（七）2025年部门一般公共预算“三公”经费支出表

（八）2025年部门政府性基金预算支出表

（九）2025年部门国有资本经营预算支出表

（十）2025年部门项目支出预算表

（十一）2025年部门项目支出绩效表

一、部门概况

（一）主要职能

1.贯彻执行国家审计方针政策和法律法规；受委托研究起草有关审计行政管理的规章制度，经审议通过后组织实施；参与起草财政经济及其相关的规范性文件；制定并组织实施全县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

2.负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财政收支、财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

3.负责向县政府、市审计局和省审计厅提交年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；按规定向社会公布审计结果；向县政府有关部门和乡（镇）政府通报审计情况及审计结果。

4.负责直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

（1）县级财政预算收入与支出的执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）年度预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（2）乡（镇）人民政府财政决算和其他财政收支及上级财政转移支付资金。

（3）使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

（4）县政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的总预算或者概算的执行情况、年度预算的执行情况和年度决算、单项工程结算、项目竣工决算。

（5）县级国有企业和金融机构、县政府规定的县级国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债及损益。

（6）县政府部门管理和受县政府及其部门委托由其他单位管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（7）根据上级审计机关授权和委托，对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计监督。

（8）依照审计法和审计法实施条例规定的审计程序、方法以及国家其他有关规定，对预算管理或者国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项，向有关地方、部门、单位进行专项审计调查。负责对财经法律、法规、规章、政策和宏观措施执行情况、县级财政收支有关的特定事项组织专项审计调查。

（9）法律、行政法规和地方性法规规定应由县审计局审计的其他事项。

5.负责按规定对县管领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.负责依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

7.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

8.承担上级审计机关授权和委托的审计事项。

9.严格执行党风廉政建设责任制，全面贯彻落实上级党委、政府及纪检监察组织对反腐倡廉建设工作的决策和部署，负责本单位职责范围内的党风廉政建设工作及惩治和预防腐败体系建设工作。

10.承办县政府交办的其他事项。

（二）部门机构设置情况

从预算单位构成看，开化县审计局预算包括：局本级预算。

二、2025年开化县审计局部门预算安排情况说明　　

（一）关于开化县审计局2025年收支预算情况的总体说明

按照综合预算的原则，开化县审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算收入、其他收入、上年结转结余；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、住房保障支出。开化县审计局2025年收支总预算830.55万元。

（二）关于开化县审计局2025年收入预算情况说明

开化县审计局2025年收入预算830.55万元，比上年执行数增加3.37万元，增长0.41%，主要是人员经费增加。

其中：一般公共预算拨款收入828.55万元（上年结转26.09万元），占99.8%；其他收入2.00万元，占0.2%。　　

（三）关于开化县审计局2025年支出预算情况说明　　开化县审计局2025年支出预算830.55万元，比上年执行数增加3.37万元，增长0.41%，主要是人员经费增加。

1.按支出功能分类，包括一般公共服务支出686.55万元、社会保障和就业支出83.83万元、住房保障支出60.16万元。

2.按支出用途分类，包括人员支出708.07万元，占85.3%；日常公用支出42.39万元，占5.1%；项目支出80.09万元，占9.6%。

年终结转结余0.00万元。

（四）关于开化县审计局2025年财政拨款收支预算情况的总体说明

开化县审计局2025年财政拨款收支总预算828.55万元。收入包括：一般公共预算828.55万元；支出包括：一般公共服务支出684.55万元、社会保障和就业支出83.83万元、住房保障支出60.16万元。

（五）关于开化县审计局2025年一般公共预算拨款情况说明

1.一般公共预算拨款规模变化情况。

开化县审计局2025年一般公共预算拨款828.55万元，比上年执行数增加1.37万元，增长0.17%，主要是人员经费增加。

2.一般公共预算拨款结构情况。

一般公共服务支出684.55万元，占82.6%；社会保障和就业支出83.83万元，占10.1%；住房保障支出60.16万元，占7.3%。

3.一般公共预算拨款具体使用情况。

（1）一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）事务606.47万元，主要用于单位日常运转发生的人员支出和公用经费。

（2）一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）事务78.09万元，主要用于审计所发生的差旅费、劳务费、印刷费、审计系统网络维护费、审计设备采购及聘请社会审计中介机构参与审计发生的业务委托费等方面的支出。

（3）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）事务15.60万元，主要用于2025年退休人员发生的活动费、福利费和体检费。

（4）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）事务44.23万元，主要用于单位实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险经费支出。

（5）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）事务22.11万元，主要用于单位实施养老保险制度由单位缴纳的职工职业年金支出。

（6）社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）事务1.89万元，主要用于单位缴纳的工伤保险和失业保险支出。

（7）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）事务47.54万元，主要用于按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。

（8）住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）事务12.62万元，主要用于按房改政策规定向符合条件的职工发放的用于购买住房的补贴支出。

（六）关于开化县审计局2025年一般公共预算基本支出情况说明

开化县审计局2025年一般公共预算基本支出750.46万元，其中：

人员支出708.07万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、生活补助、医疗费补助、其他对个人和家庭的补助；

日常公用支出42.39万元，主要包括：办公费、手续费、水费、邮电费、差旅费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

（七）关于开化县审计局2025年政府性基金预算支出情况说明

2025年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出，与上年持平。

（八）关于开化县审计局2025年国有资本经营预算支出情况说明

2025年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出，与上年持平。

（九）关于开化县审计局2025年一般公共预算“三公”经费预算情况说明

开化县审计局2025年“三公”经费预算数为4.20万元，比上年预算数减少0.71元，下降14.46%，具体如下：

1.因公出国（境）费用：根据因公出国计划和实际工作需要，2025年安排因公出国（境）费用预算0.00万元，比上年预算数安排因公出国（境）费用预算0.00万元，比上年预算数持平。持平的主要原因是本部门无因公出国（境）人员。

2.公务接待费：2025年安排公务接待费预算4.20万元，比上年预算数减少0.71万元，下降14.46%。主要用于接待上级部门来我局调研指导工作，省内外其他市、县单位来我局考察学习交流活动，以及招商引资商客来我局考察、洽谈、签约审计项目等支出。减少的主要原因是我局公务接待从严管理，接待人数和次数大幅减少。

3.公务用车购置及运行维护费：2025年安排公务用车购置及运行维护费预算0.00万元，比年预算数持平。其中，公务用车购置支出0.00万元（含购置税等附加费用），主要用于经批准购置的0辆公务用车，比上年预算数持平，主要原因是本部门无公务车；公务用车运行维护费支出0.00万元，比上年预算数持平，主要原因是本部门无公务车。

（十）其他重要事项的情况说明

1.机关运行经费。

2025年开化县审计局本级1家行政单位以及开化县政府投资项目审计中心、开化县经济责任审计中心2家下属事业单位的机关运行经费财政拨款预算42.39万元，比上年预算减少0.62万元，下降1.44%，主要是其他交通费用减少。

2.政府采购情况。

2025年开化县审计局各单位政府采购预算总额25.71万元，其中：政府采购货物预算1.86万元、政府采购工程预算0.00万元、政府采购服务预算23.85万元。

3.国有资产占有使用情况。

截至2024年12月31日，开化县审计局所属各预算单位共有车辆0辆，其中，应急保障用车0辆、老干部服务用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、行政执法专用车0辆、其他用车0辆。单位价值100万元以上设备0台（套）。

2025年部门预算未安排购置车辆、单位价值100万元以上设备。

4.预算绩效情况说明。

2025年开化县审计局其他运转类项目和特定目标类项目均实行绩效目标管理，共计1个一级项目，涉及当年资金80.09万元。同时，将按照相关制度规定开展绩效自评。一级项目绩效目标表，详见“2025年部门项目支出绩效表”。

三、名词解释

1.财政拨款收入：本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算和国有资本经营预算财政拨款。

2.财政专户管理资金:教育收费作为本部门的事业收入，纳入财政专户管理的资金。

3.事业收入：事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入，不含财政专户管理资金收入。

4.事业单位经营收入：事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5.其他收入：预算单位在“一般公共预算”“政府性基金预算”“国有资本经营预算”“财政专户管理资金”“事业收入”“事业单位经营收入”“上级补助收入”和“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

6.上年结转结余：包括财政拨款结转结余、财政专户管理结转结余和单位资金结转结余。

7.基本支出：是预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员支出和日常公用支出。

8.项目支出：是预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

9.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费用反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流出国（境）费用；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、新能源汽车充电费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

10.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料费及办公设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

11.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）事务：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

12.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）事务：指反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组人员及技术专家等方面的支出。

13.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休支出（项）事务：指行政单位开支的离退休经费。

14.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）事务：指行政事业单位实施养老保险制度由单位缴纳支出的养老保险经费。

15.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）事务：指行政事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职工职业年金。

16.社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）事务：指其他用于社会保障和就业方面的支出。

17.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）事务：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

18.住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）事务：指按房改政策规定，行政事业单位向符合条件的职工发放的用于购买住房的补贴。  

四、2025年开化县审计局部门预算表（见附件）

附件：开化县审计局2025年部门预算公开（报表）.xls