关于2019年开化县扶贫专项审计问题整改情况的公示

2019-12-18 信息来源: 农业农村局 浏览次数:
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根据全省统一部署,2019年3月11日衢州市审计局派出审计组对我县2017年至2018年扶贫政策措施落实、扶贫资金分配管理使用情况以及“一卡通”到户惠农补贴管理等情况进行了审计。围绕低收入农户增收和村集体经济增收两大重点任务,重点审计了“一卡通”到户惠农补贴管理、产业扶贫、集体经济薄弱村消除、农村文化礼堂建设等情况。对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

在审计过程中,我县根据审计组反馈的问题,边审边改。收到《审计报告》(衢市审环报〔2019〕9号)后,我县高度重视,进一步明确整改工作目标任务、责任分工、整改措施,倒排时间节点,进行集中整改。同时,做好举一反三、全面核查,确保各类问题原因剖析到位、整改举措落实到位、长效机制建立到位,有效解决扶贫攻坚中的各类突出问题,实现精准扶贫。

现将有关整改落实情况公示如下:

一、“一卡通”惠农补贴发现的问题

1.“一卡通”信息化管理不到位,基础数据不准确。

存在问题:开化县农业农村局37户耕地地力保护发放补贴资金到人到户基础数据不完整、不准确,数据更新不及时,存在身份证号相同姓名不同的情况。

整改落实情况:37户农户信息已全部核实并整改到位。印发了《关于做好2019年度耕地地力保护补贴工作的通知》(开财农〔2019〕73号),要求认真核实农户信息,及时更新补贴数据。

2.部门数据共享、动态管理机制需进一步完善。

存在问题:因残联和民政部门之间信息共享、动态管理机制不完善,导致不符合条件人员享受惠民补贴政策,如2017至2018年22名已死亡人员继续享受残疾人两项补贴。

整改落实情况:县残联已于2018年4月追回违规补贴资金。2019年4月,县残联会同县民政局出台了《关于进一步完善和规范残疾人两项补贴实施工作的通知》(开残字〔2019〕12号)。

3.农村困难家庭危房改造补助财政惠农补贴项目未按要求纳入“一卡通”系统发放。

存在问题:开化县农村危房改造补贴资金未纳入“一卡通”系统发放,该项补助资金采取县财政局与规划局联合下文拨到乡镇,乡镇拨付到户的形式发放,两年发放金额662.75万元。

整改落实情况:县住建局会同县农业农村局等相关部门印发了《开化县农村困难家庭危房改造即时救助工作实施方案》(开住建〔2019〕43号),明确将2019年农村危房改造补贴资金纳入“一卡通”系统发放。2019年全县366户困难家庭危房改造已全面完成,并完成了“一卡通”系统信息采集和录入,待省专项补助资金到位后,及时将补助资金通过“一卡通”系统发放到农户,确保涉农补贴资金不挤占、不挪用、不滞留,规范管理使用。

4. 19人存在“一户多卡”现象。

存在问题:开化县因主管部门开户银行不同,在发放补助资金时要求农户提供相关开户银行卡,出现持有不同类型补助资金发放至不同银行卡的情况,有19人存在“一户多卡”现象,最多一户持有银行卡3张。

整改落实情况:对审计发现的涉及四个部门19户“一户多卡”现象进行梳理,大部分农户“一户多卡”中有一张是社保卡,仅有4户“一户多卡”中不含社保卡,社保局另行提供了该4户的社保卡号。我县“一卡通”系统新开通了“一键获取”功能,录入农户姓名及身份证号码后,自动获取社保卡卡号,可有效避免“一户多卡”的现象。8月9日县财政局印发《关于进一步加强对涉农财政补助资金“一卡通”发放管理的通知》(开财〔2019〕1号),要求按流程规范操作,完善乡镇公共财政服务平台管理制度,建立长效管理机制,进一步加强对涉农补助性资金“一卡通”发放管理。

5.“一卡通”发放资金滞留在财政专户25.89万元。

存在问题:截止2018年12月底,开化县因信息错误导致发放失败的惠农补贴滞留在财政专户,涉及耕地地力保护、适度规模经营等3类惠农补贴,金额合计6.97万元,其中滞留耕地地力保护资金0.35万元,适度规模经营资金6.4万元,旱粮种植直接补贴0.22万元;未及时发放农机具购置资金18.92万元。

整改落实情况:审计提出意见后,2019年3月15日县农业农村局将农机购置补贴资金发放到位,2019年5月8日适度规模经营补助发放到位,2019年5月22日旱粮种植直接补贴发放到位。对于滞留的耕地地力保护资金3738.33元,乡镇、村核实更新了农户信息,8月15日全部发放到位。

6.136名不符合条件人员领取“一卡通”惠农补贴资金53.89万元。

1)存在问题:22名已死亡人员违规享受低保补助6.28万元。

整改落实情况:审计提出意见后,2019年4月23日追回22人已死亡违规享受低保补助6.28万元,取消享受资格。县民政局已建立健全长效机制,每月开展财政供养人员、服刑人员、死亡人员信息核查比对工作,实行动态调整,对应核销的人员及时停发并核消其享受补助资格。

2)存在问题:62名已死亡人员违规享受计划生育家庭奖扶补助13.34万元。

整改落实情况:2018年9月,县卫生健康局对所有奖扶对象进行清查,发现有部分已死亡人员未及时退出仍享受奖扶金补助的情况,当即进行整改,已全部取消了享受资格,并及时退出了县乡公共财政系统。在审计之前,委托县农商行代扣款,或上门送达《关于要求退还计划生育奖励扶助资金的通知》并催缴,截止2019年4月29日追回奖扶资金7.968万元。 剩余的奖扶资金5.376万元,要求乡村两级干部一同挨户上门催缴,截止2019年5月21日已全部追回。

已完善和规范奖励扶助制度,严把审核关,严格按照奖励扶助对象的确认程序,加强与部门间信息核对,对于不符合的对象及时做退出处理,确保不错报、不漏报

3)存在问题:38名已死亡人员违规享受库区移民后扶补助3.27万元。

整改落实情况:2019年4月4日追回38名已死亡人员违规享受库区移民后扶补助3.27万元,取消享受资格。县移民办完善长效机制,一是加强同劳动、司法、殡葬等部门沟通,畅通信息共享机制。二是对新进机关工作人员、服刑人员、死亡人员等及时核查比对相关信息,对应核销的人员及时停发并核消其享受补助资格,做好年度移民人口核减工作。三是建立村级年度移民人口核减“零”报告制度,并在村公示栏张榜公布;对乡镇村漏报、瞒报情况给予通报批评,并与村级项目建设绩效考核奖惩相佳钩。

4)存在问题:6名人员违规享受异地搬迁、地质灾害避让搬迁、危房改造补助23.65万元。一是1名已死亡人员违规享受异地搬迁补助资金0.56万元。二是1名已死亡人员违规享受地质灾害避让搬迁补助资金4万元。三是4名财政供养人员违规享受地质灾害避让搬迁补助资金19.09万元。

整改落实情况:2019年4月24日池淮镇追回1名已死亡人员享受异地搬迁安置补助资金0.56万元。同时,县扶贫办对新发放补助的2017年度异地搬迁计划(一年任务三年完成)名单进行了比对,严把审核发放关。

2019年4月22日桐村镇追回1名已死亡人员享受地质灾害避让搬迁补助资金4万元。

2019年4月23日大溪边乡、苏庄镇、芹阳办事处追回4名财政供养人员违规享受地质灾害避让搬迁补助资金19.09万元

5)存在问题:7名村干部违规兼任护林员并领取补贴7.35万元。

整改落实情况:2019年7月26日有关乡镇将7.35375万元全部退回至县财政局专项资金专户。今后严格按程序做好护林员选聘工作,乡镇人民政府负责公开选聘、日常管理和考核工作,县林业局负责业务培训指导和检查监督等工作。

7.桐村镇裴源村森林生态效益补偿管理有待规范。

存在问题:2017-2018年未经村民代表大会同意,截留公益林补偿金管理费24.97万元。

整改落实情况:

调处山林争议,明确权属。该问题因公益林界定年份较早、行政村区域规模调整、山林权属存在争议等原因,导致未能及时决议资金使用方案。在县林业局的指导下,镇村干部对有争议的公益林山场实地核对界定。8月份完成了争议山场实地调处工作,全村共调处36个小班,面积4751亩,2017-2018年村级提留的公益林补偿资金依照调处后的公益林面积计算。

村民代表决议使用方案。2019年9月5日裴源村召开村民代表大会,形成相关决议,明确:2017年度村民小组集体统管山公益林补偿资金80%分配到户,20%由村集体统筹使用;2018年度及以后村民小组集体统管山公益林补偿资金全额发放到户;村集体统管山公益林补偿资金由村集体统筹使用。对于村集体留用的组统管山20%公益林补偿资金及村集体统管山公益林补偿资金,主要用于村道路修建、公共卫生、村容村貌等方面的村级公共事业及公益事业建设费用支出。

核算村、组补偿金数额。2017-2018年村、组集体统管山公益林总面积为14080亩,公益林山场实地核对界定后,经测算,村集体可统筹使用17.92万元,其余7.05万元已根据调处后的公益林面积核算给组集体,同时要求各小组集体尽快分配使用补偿资金。

2)存在问题:截留公益林补偿金49.89万元。其中:裴源自然村第6组2016-2018年公益林补偿金6.6万元、方家自然村1-3组三年公益林补偿金37.79万元、裴源自然村第2组公益林补偿金5.50万元。

整改落实情况:在完成公益林山场实地核查及调处山林争议的基础上,桐村镇人民政府督促裴源村村两委,指导5个小组召开户主会议,对各自涉及的公益林补偿金进行表决,形成了资金分配方案。10月29日发放到户539848.44元(包含村集体重新核算到组的资金)。

3)存在问题:涉嫌违规挪用公益林补偿金1.99万元。2016年裴源村裴源自然村第6组公益林补偿金1.99万元(涉及666亩)发放到村妇女主任朱某的个人账户后,朱某以现金的形式交至该村村民邱某,后邱某用于个人日常开支。

整改落实情况:经初步核查,2017年3月,裴源村准备将归属村民小组的公益林补偿金发放至组,但因村民小组办理独立结算账户较为困难,当时村两委会议讨论决定,每组推选一位代表来接收该小组的公益林补偿金,朱当时被推选为第六小组的代表,该笔资金在2017年3月发放至朱个人账户,后由朱以现金形式交给村民小组长邱某。组内由于分配方案不能统一,未能及时发放,且当时资金未单独保管,与自有资金混用。经小组户主会议决议,根据2015年形成的公益林补偿金分配方案进行发放,2019年9月,19980已全部发放到户。

(二)产业扶贫资金发现的问题

8.部分产业项目推进缓慢,资金结余1887万元。

存在问题:两年,开化县产业扶贫项目资金结余1886.84万元,占预算安排的50.96%,主要原因是开化县两年实施产业扶贫项目140个,取消统筹整合6个,实际实施134个,2017年计划数80个项目全部完工,2018年计划数54个未完工,项目推进缓慢。

整改落实情况:

①2018年54个项目(包含民宗局1个项目)中已完工并验收48个,待验收1个,取消5个项目(资金已收回整合使用)。

②已分批下达47个项目补助资金文件,剩余2个项目已拨付部分进度款。

进一步加快并完善项目库建设,指导乡村科学谋划一批产业发展项目,规范项目管理,督促项目实施单位加快项目实施进度,将扶贫专项资金用快、用好。

9.产业扶贫未惠及低收入农户。

存在问题:一是利益联结机制未有效落实。2015-2016年,开化县助农渔业专业合作社在未与低收入农户建立利益联结机制下,获得补助资金9.31万元。二是来料加工未促进和带动低收入农户增收。林山乡菖蒲灯帽来料加工厂,雇佣工人43人,其中低收入农户1人,未促进和带动该乡低收入农户增收。

整改落实情况:

《关于下达2014年度省财政专项扶贫资金(低收入农户发展资金)计划的通知》(浙扶贫办〔2014〕16号)规定,“根据<关于组织各地名特优农产品进入‘浙江名特优农产品一条街’的通知>(浙农办〔2012〕34号)要求……,落实对萧山‘新农都’设立经销点的经营户给予每个铺位5万元的资金补助政策”。县扶贫办依据上级文件规定对开化县助农渔业专业合作社补助资金9.31万元(其中:2015年因租金未达到5万元,补助4.31万元;2016年补助5万元)。当时,省里主要是考虑农产品购销体系建设,在‘新农都’开设26县市的销售专区,促进县域农产品的产销,从而带动部分低收入农户增收,在补助时未要求提供经营户与低收入农户利益联结的资料。下一步,我县将加大产业扶贫力度,落实相关惠农政策,有效带动低收入农户就业增收。同时督促乡村做好扶贫项目惠及低收入农户方面台账资料,以具体数据体现扶贫成效。

县农业农村局等4部门联合印发了《开化县扶贫产业增收项目管理实施细则》(开农2019189号),鼓励低收入农户从事来料加工业实现就业增收,对低收入农户、经纪人给予来料加工业务岗位补贴和场租补贴。具体扶持标准:对低收入农户补贴标准按照本人从事来料加工实际收入总额的20%给予补助,每户最高补助不超过5000元;对来料加工经纪人补贴标准按照其实际支付给低收入农户加工费总额的10%给予补助,每位经纪人扶持资金最高不得超过3万元。对来料加工经纪人在重点帮扶村设立加工点、扶贫车间等,且吸纳本村一半以上有劳动力的低收入农户就近就业的,按照每年场租金额20%补贴,每位经纪人补贴资金最高不超过1万元。

加大宣传力度,开展低收入农户来料加工技能培训,动员组织低收入农户在来料加工领域就业,带动低收入农户增收。

10.开化金源家庭农场虚报项目申请财政补助14万元。

存在问题:2018年1月,开化金源家庭农场经芹阳办事处审核同意,向开化县林业局申报木本油料产业项目建设立项,申请财政补助资金14万元。2019年3月,该项目通过县林业局验收即将拨付资金。经查,开化金源家庭农场法人代表为芹阳办事处宋村村书记徐明开,该项目实际由该村村集体实施,徐明开以村集体项目冒充家庭农场项目申请财政补助14万元。

整改落实情况:该项目使用省林业发展和资源保护专项资金及县财政预算资金,不是财政专项扶贫资金,不属于扶贫产业增收项目

县林业局组织人员现场核实后,已取消该项目油茶林道建设的14万元资金补助,并取消开化金源家庭农场2019年木本油料项目资金补助资格。

今后,县林业局将加强项目前期论证、项目实施管理和完善第三方监管等举措,督促乡镇(办事处)加大项目实施监管力度,严格把握项目申报、立项、实施和验收等环节,确保财政资金发挥良好的绩效。

11.何田乡田畈村林区道路验收不严多获补助6万元。

存在问题:一是2017年1月,县林业局委托开化县树人林业设计有限公司出具该村高石崖至齐岭脚段验收报告,核定长度2.5公里,财政补助12.5万元。经复核,实际长度1.6公里,多获补助4.5万元;二是2017年12月,县林业局委托开化县华信林业设计有限公司出具该村齐岭脚至齐岭头段验收报告,核定长度3.13公里,财政补助15.64万元。经审计复核,实际长度2.83公里,多获补助1.5万元。

整改落实情况:该项目使用省林业发展和资源保护专项资金及县财政预算资金,不是财政专项扶贫资金,不属于扶贫产业增收项目

审计提出意见后,何田乡田畈村多获补助6万元已于2019年5月24日退回县财政。

2019年6月21日,县林业局召开全县林业站站长会议,部署全县林区道路建设项目全面核查工作。县林业局约谈了开化县树人林业设计有限公司和开化县华信林业设计有限公司两家中介机构的负责人,要求两家中介机构对验收人员进行教育和整改。下一步,县林业局加强项目立项论证,规范项目建设流程,加大项目实施监管力度,制订项目实施管理办法和林业中介机构管理考核办法,严格把握项目申报、立项、实施和验收等环节,确保财政资金发挥良好的绩效。

(三)集体经济薄弱村消除发现的问题

12.部分经济薄弱村消除项目推进缓慢。
    存在问题:审计抽查2018年芹阳办事处7个经薄村,2018年共安排15个消薄项目,截止2019年4月,11个消薄项目筹建或在建,如文圣村仓储房建设项目仍在筹建中,金路村油茶基地项目仍在建设。
    整改进展情况:
    ①芹阳办事处7个经济薄弱村,2019年经营性收入全部达到10万元以上,其中有6个村为县级光伏小康工程项目股权量化受益村,村均长期收益5万元以上。芹阳办金村村2019年参加县级抱团项目开化——桐乡“工业飞地”项目和购买工业园区绿色产业孵化园综合配套项目,年收益10万元以上。芹阳办五福村购置金佰汇店面180余万元,已完成合同签订,年收益8万元以上。

②芹阳办事处2019年25个村经营性收入达10万元以上,占96.15%。2020年继续推进乡镇抱团项目建设。

13.部分村集体经济收入渠道单一,以财政补助为主。

存在问题:抽查池淮镇油溪村等43个消除的集体经济薄弱村,2018年集体经济年收入共计921.33万元,其中,财政转移支付574.16万元,占比62%,财政资金成为村级收入的主要来源(池淮镇油溪村占比80%、爱国村占比87%),村级收入渠道单一,自我造血功能不强,持续增收能力不足。
    整改进展情况:
    ①池淮镇整合资金资源,搭建移民创业中心、加工小微产业园等消薄抱团平台。其中,池淮镇移民创业中心整合了16个移民村1300万元移民资金,运营后各村每年经营收入可增加5万元以上,项目已于5月份正式开工,现主体工程已结顶。
    ②芹源村投资180万元建设光伏发电项目,8月底建成并网,年收益可达18万元,2019年发电收入约6万元。2019年航头村、庄埠村、坝头村完成对桐乡—开化山海协作“飞地”产业园项目投资,增加每个村年收益5万元。
    14.部分村集体经济增收措施缺乏可行性。
    存在问题:抽查池淮镇油溪村等43个消除的集体经济薄弱村,20个村增收措施缺乏可行性,以一次性经营收入为主,如星口村2018年经营性收入2.9万元全部为一次性经营性收入。
    整改进展情况:
    ①县委组织部、县农业农村局加强工作指导,要求各乡镇把全面消除集体经济薄弱村和发展壮大村级集体经济作为党建治理重要切入点,各乡镇党委主要领导亲自挂帅推进,层层传导、压紧、压实主体责任,各村党组织扛起责任,因村制宜、一村一策梳理消薄攻坚项目。2019年移民资金扶持购置县城店面26个村3329万元,店面总价5279万元,年租金220余万元;池淮镇整合16个移民村移民资金发展移民创业中心基础上,池淮镇篁岸村、池淮村,拉高标杆,继续整合移民资金与自有资金,发展物业项目,力争年经营性收入突破15万元。其中,篁岸村投入约190余万元建设村级移民创业中心1147平方米,建成后预计产生租金收益8万元,现主体工程建造完毕,正粉刷墙体。参加工业园区绿色产业孵化园综合配套项目,年收益5万元;种植110亩艾草基地,亩均产值5000元,还可带动农户增收;池淮村购置金佰汇店面总价270万元,5年租金一次性反还,实际支付206万元,年租金12万元以上;参加工业园区绿色产业孵化园综合配套项目,年收益5万元。
    ②发挥组团联村作用,坚持“项目为王、项目致胜”理念,充分利用周二无会日,摸清所驻村的资产资源,借资借力,帮助村里争取资金、谋划切实可行的消薄项目。
    15.部分经济薄弱村偿债压力较大。
    存在问题:抽查池淮镇油溪村等43个消除的集体经济薄弱村,存在7个村负债587万,偿债压力较大,如齐溪镇左溪村2018年村集体经营收入6万元,主要为租金收入,截止2019年4月20日,村集体负债284万。
    整改进展情况:
    ①根据负债薄弱村的具体情况,县委组织部、县农业农村局指导乡镇通过摸清底数、制定化解债务方案等措施,积极防范薄弱村债务风险。
    ②村集体通过实施消薄项目,提升自我造血功能。开源节流,进一步壮大村集体经济。

(四)农村文化礼堂建设发现的问题

16.部分文化礼堂管理制度不完善。

存在问题:2018年全县30个文化礼堂均未制定运行管理制度,管理不规范。

整改落实情况:

查摆问题。县委宣传部已将《开化县关于深化农村文化礼堂建设的实施意见》《开化县农村文化礼堂长效管理办法》文件汇编成学习资料,要求乡镇宣传委员仔细研究学习,对照要求查摆问题。

加强督考。重点对星级农村文化礼堂开展了“回头看”工作,督促指导各礼堂建立健全运行管理制度。加强指导。结合新时代文明实践工作,以农村文化礼堂为主阵地,县委宣传部制定了运行制度、活动制度、志愿者制度等“一揽子”管理制度供各文化礼堂参考,各礼堂结合实际完善补充,目前已实现全部农村文化礼堂制度上墙。

17.运行经费管理机制有待完善。

存在问题:2018年全县133个文化礼堂中,未安排运行经费13个,安排运行经费的120个文化礼堂中,低于2万元最低标准29个。主要原因是文化礼堂运行经费全额拨付至县委宣传部后,由宣传部根据文化礼堂考核等次统筹整合使用。

整改落实情况:

完善管理办法。县委宣传部完善《开化县农村文化礼堂考核管理办法》,对每个已建成农村文化礼堂2万元/年的运行经费补助进行再明确,督促乡村提高运行管理水平,满足考核要求,从而求得更高的运行经费补助。

建立公示制度,对每一笔文化礼堂运行经费补助金额进行公示,防止补助资金被乡镇统筹使用。

多元筹措资金。指导各乡村通过召开乡贤大会等形式,向社会募集资金,形成多方合力共建的局面。

18.部分文化礼堂利用率低。

存在问题:部分文化礼堂功能设置上流于形式,实用性不强,常态化的活动机制尚未形成,如2018年华埠镇罗丰村、新青阳村文化礼堂利用率不高,从未开展文化活动。

整改落实情况:

提高思想认识。审计提出整改意见后,县委常委、宣传部长傅强召集全县农村文化礼堂推进会,对农村文化礼堂“建管用育”一体化进行再部署再强调,加强各乡镇思想认识。

多方整合资源。统筹新时代文明实践、乡村振兴讲堂、文化馆教师等资源,摸排建立含800余人的乡土文化人才库,着力为文化礼堂“输血”。据统计,目前每个礼堂月均开展活动2次以上。

积极开展活动。以新中国成立70周年为契机,以文化礼堂为阵地,组织开展城乡文艺大汇演、五星红旗挂起来等活动,着力聚集礼堂人气。

纳入年终考核。将文化礼堂“建管用育”情况纳入各乡镇意识形态考核内容,以考核形式促进礼堂有效使用。

19.部分文化礼堂工程项目资料管理不完善。

存在问题:抽查杨林镇南新村、芹阳办事处翁村村、音坑乡华联村等3个文化礼堂项目均无施工图、工程量及计算底稿等工程建设资料。

整改落实情况:

建立台账制度。县委常委、宣传部长多次召开全县宣传委员工作交流会,就文化礼堂建设工作项目规范化管理进行多次强调,要求乡镇规范文化礼堂项目材料管理,将项目材料作为农村文化礼堂项目验收、资金拨付的依据。

加强交流培训。依托全县农村文化礼堂推进会,通过以会代训、互相交流的的方式,对新建设文化礼堂项目负责人开展文化礼堂工程项目建设及资料管理培训,做到工程资料规范化管理。

20.部分文化礼堂建设项目管理不规范。

存在问题:1)部分文化礼堂建设项目多头申报补助金额超过建设规模共计22.36万元。一是池淮镇池淮村文化礼堂项目以相同资料多头申报补助金额超过建设规模13.83万元。二是池淮镇虹光村文化礼堂项目向3个单位多头申报补助金额超过建设规模8.53万元。(2)杨林镇新源村文化活动中心建设工程以虚假资料多头申报获得补助金额4万元。

整改落实情况:

审计提出意见后,2019年5月27日池淮村将超过建设规模补助13.83万元、虹光村将超过建设规模补助8.53万元全部退回至池淮镇人民政府专项资金专户。

杨林镇人民政府对新源村文化活动中心建设工程进一步核查,9月20日新源村已将多头申报获得的4万元文旅局奖补资金退回至杨林镇人民政府专项资金专户。

(五)低收入农户资金互助社审计发现的问题

21.资金互助社运行管理存在的问题。

总体整改落实情况:针对审计抽查5个资金互助社所发现的问题,县农业农村局将督促指导乡村做好整改:一是举一反三,对全县33个村级资金互助社加强运行监管;二是启动退出程序,对自愿放弃资金互助社试点和资金互助社运行不规范、整改不到位的试点村予以取消,统一收回财政补助资金。2019年8月以来,县农业农村局、县财政分三个批次联合下文取消了33家村级资金互助社试点,30家财政补助资金已退回,3家正在清算中。

1)存在问题:部分村挪用互助资金50万元。一是芹阳办事处宋村村先后7次挪用互助资金共计11万元。二是桐村镇杜坑村假借社员借款名义挪用互助资金10万元。三是部分村干部利用职权挪用互助资金29万元。涉及杨林镇下庄村村干部2人、苏庄镇毛坦村村干部1人。

整改落实情况:

①芹阳办事处宋村村原文书将互助社的资金移用到村支付工程款及人工工资等,资金帐外循环。针对宋村村资金互助社运行不规范问题,2019年7月宋村村提交了取消资金互助社试点的申请,已下文取消试点,资金仍在清算中。

②2014年1月,桐村镇杜坑村借用3名社员名义到村资金互助社借款,用于垫付村集体日常支出2016年4月,归还资金互助社本金和利息。针对杜坑村资金互助社运行不规范问题,已下文取消试点,已退回财政补助资金30万元。

③杨林镇下庄村干部在获得互助社社员同意后借用社员名义向村互助社借款,用于养猪场、杉木种植产业的发展,并按期归还借款本金和利息。2016年,下庄村互助社收回全部借贷资金后停止运行。2019年8月下文取消下庄村资金互助社试点,已退回财政补助资金20万元。

④2018年8月苏庄镇毛坦村资金互助社已停止运行。针对毛坦村资金互助社运行不规范问题,2019年8月下文取消毛坦村资金互助社试点,已退回财政补助资金20万元。

2)存在问题:桐村镇裴源村互助社违规使用资金44万元。一是该互助社违规出借资金40万元。该互助社先后5次伪造社员贷款合同85份,出借资金40万元至衢州市顺康牧业有限公司,审计提出意见后资金已收回不再出借。二是村监会主任朱某坐收坐支利息收入4万元。2014年1月,朱某未按规定将互助社利息收入4万元缴存互助社账户,直接用于资金占用分红等支出2.8万元,结余资金1.2万元于2014年4月缴存互助社账户。

整改落实情况:

桐村镇裴源村召开资金互助社社员大会并形成决议,申请取消资金互助社试点。已下文取消试点,已退回财政补助资金20万元。

3)存在问题:部分村干部违规领取补贴9.75万元。一是2013年至2015年,杨林镇下庄村5人先后4次从互助资金中领取补贴3.23万元;二是2014年至2017年,桐村镇裴源村9人先后5次从互助资金中领取补贴2.56万元;三是2010年至2017年,桐村镇杜坑村5人先后3次从互助资金中领取补贴3.96万元。

整改落实情况:上述问题已完成整改。

经进一步核查,“部分村干部违规领取补贴9.75万元”中3.355万元属于互助社管理人员正常工作经费支出,非村干部违规领取补贴;部分村干部违规领取补贴实际为6.395万元。目前,村干部违规领取补贴6.395万元已全部退回。

2019年7月12日,杨林镇下庄村村干部已退回补贴0.7万元,另2.53万元为互助社正常工作经费支出,未退回。具体情况为:下庄村共5人领取工作补贴,其中老书记汪某领取0.35万元,现任村书记程某领取0.35元,此二人所领取的工作补贴已退回村资金互助社账户。老出纳程某领取0.25万元、现会计傅某领取1.48万元、原出纳陈某领取0.8万元,此三人当时并不是村两委干部,所领取的工作补贴是作为其管理资金互助社的劳工费,根据章程此费用应属于资金互助社正常的工作经费,不属于违规领取。

2019年527桐村镇裴源村村干部退回补贴2.56万元

2019年527桐村镇杜坑村村干部已退回补贴3.135万元;另0.825万元为洪某(兼任护林员)领取,他不是村两委干部,属于村互助社正常工作经费支出,且2017年3月15日洪某在护林巡查中意外死亡。

4)存在问题:部分互助社通过个人账户运行资金。一是2015年至2019年,桐村镇裴源村资金互助社通过村监会主任朱某及其丈夫方某个人账户发放贷款、归还本金、收取利息、支付红利,涉及金额累计277万元;二是2012年至2013年,芹阳办事处宋村村资金互助社通过村文书留某个人账户发放贷款,涉及金额23.5万元。

整改落实情况:

①针对裴源村资金互助社运行不规范问题,裴源村召开资金互助社社员大会并形成决议,申请取消资金互助社试点。已下文取消试点,已退回财政补助资金20万元。

②针对宋村村资金互助社运行不规范问题,2019年7月,宋村村7月份提交了取消资金互助社试点的申请,已下文取消试点

5)存在问题:超限额、超期限贷款及逾期归还资金。随机抽查桐村镇杜坑村资金互助社贷款15笔,其中超期限贷款2笔,超限额贷款10笔,最高超限额8倍;抽查苏庄镇毛坦村资金互助社贷款50笔,其中超限额贷款7笔,逾期归还15笔,最长逾期5年。

整改落实情况:

①经调查,桐村镇杜坑村资金互助社自2009年成立运行以来,共发放贷款33笔,其中超限额、超期限贷款21笔,至2019年3月,尚有未结清贷款11笔,余额35.6万元。根据《关于开展建立低收入农户集中村资金互助组织试点的通知》(开扶贫办〔2009〕5号)“具体的最高限额、借款期限由成员大会(成员代表大会)讨论决定,并写入章程”之规定,2015年6月20日杜坑村资金互助社章程第三十一条按程序修改为“成员一次借款按照股金总额的5至20倍借款,一般每户最高不得超过4万元,借款期限一般不超过一年,最长不超过二年”。以上11笔贷款均为2017年8月之后办理,额度和期限符合现行互助社章程。

桐村镇杜坑村资金互助社于2019年5月启动超期限、超限额贷款整改工作,已有8笔贷款,共27万元提前归还本息其余3笔贷款,共8.6万元,额度和期限符合现行互助社章程,目前也已归还本息针对杜坑村资金互助社运行不规范问题,已下文取消试点,已退回财政补助资金30万元。

②经调查,苏庄镇毛坦村、滕4人共7笔贷款,金额均为2万元,超出资金互助社每人每年1万元的限额标准,属于超限额贷款,以上7笔贷款均按期偿还本息;丁、詹15人共15笔贷款,金额均为1万元,存在逾期归还问题,以上15笔贷款,已分别于2011年10月18日至2018年8月2日全额偿还本息,另收取逾期利息15632元,未造成资金损失。

2018年8月,苏庄镇毛坦村资金互助社已收回全部借贷资金并停止运行。2019年8月下文取消毛坦村资金互助社试点,已退回财政补助资金20万元。

6)存在问题:芹阳办事处宋村村资金互助社弄虚作假应付财务监督。2017年8月,该互助社向个人借入2.34万元,应对财务检查,检查完毕后予以归还。

整改落实情况:对于宋村村资金互助社弄虚作假应付财务监督问题,县纪委(监察委)已根据审计移交线索调查处理。

(六)村级财务管理存在的问题。

22.村级财务管理存在的问题。

1)存在问题:部分村干部虚列支出套取村集体资金17.11万元。涉及芹阳办事处宋村村通过虚列劳务工资等支出套取资金13.87万元、桐村镇杜坑村通过虚列杂工工资支出套取资金3.24万元。

整改落实情况:

县农业农村局督促指导乡镇人民政府,加大对村级劳务工资的审核力度,要求各村按月及时结报村级劳务工资,暂无资金支付的村也要按月及时结报,记入应付款科目。

②按月将村级劳务工资逐笔逐项按人在公示栏进行公示,接受群众的监督。

③结合农业农村局每季度开展的村级财务检查,重点对村级劳务工资的核查,必要时到相关农户核实。

④加强对村级报帐员、代理会计、农经人员的业务培训,提高业务水平和素质。

2)存在问题:部分村违规列支招待费7.63万元。一是苏庄镇毛坦村通过误工工资套取资金4.67万元,用于支出招待费;二是芹阳办事处宋村村通过虚列石头款套取资金2.8万元,用于烟酒、外出参观等费用支出。上述事项不符合中央八项规定精神。三是杨林镇下庄村挤占互助资金列支招待费0.16万元。

整改落实情况:

①经调查,杨林镇下庄村挤占互助资金列支招待费0.16万元实际用于有关单位检查指导互助社业务、台账等工作。目前,责任人已退还1600元至互助社账户。

②县农业农村局督促指导乡镇人民政府,加强对村级非生产性开支的监督管理,特别是对招待费、外出参观考察等费用的监督检查。要求各乡村严格按照《开化县村级非生产性开支管理实施办法(试行)》要求,合理安排村级非生产性支出。

县农业农村局继续开展村级财务季度抽查,重点对村级非生产性开支,村级务工工资等方面的核查。

3)存在问题:杨林镇新源村村委童某侵占村集体资金0.45万元。经抽查2016年杨林镇新源村支付村文化礼堂泥工工资9.79万元,随机抽取14名泥工中1名进行核实,发现虚报务工天数19.5天,套取务工工资0.45万元,套取资金被村委童某个人占有。受审计手段限制,其他13名泥工务工天数未进行核实。

整改落实情况:

审计提出意见后,童某于2019年4月27日主动到镇纪委承认错误事实,并于2019年5月8日将不符规定领取的工资4485元退回村财务。

(七)扶贫工程项目发现的问题。

23.扶贫工程项目发现的问题。

1)存在问题:部分扶贫工程项目资料缺失。抽查发现,2016年8月何田乡田畈村特色种养业基地配套项目工程资料不完整、缺少招投标文件、评审意见表、中标通知书、施工合同、结算审价书、竣工报告等资料。

整改落实情况:

县农业农村局(扶贫办)已召开会议,要求乡镇严格按照《关于加强村级工程项目建设管理的意见(试行)》(开政办发〔2018101号)等要求,做好村级项目立项、招标、实施、验收、审计、报账过程的监督,规范工程项目档案管理,在项目报账时严格做好资料审查、收集归档工作。

2)存在问题:芹阳办事处丰源村超付停车场项目工程款4.14万元,多获补助资金3.57万元。2016年丰源村停车场修建项目通过“三议三公示”方式直接发包给胡某实施,工程决算价15.57万元,2016年获得财政补助15万元。经抽查复核,审定价11.43万元,核减率26.6%,超付工程款4.14万元,多获财政补助3.57万元。

整改落实情况:上述问题已完成整改。

审计征求意见稿提出该问题后,丰源村多获补助资金3.57万元已于2019年5月24日退回县财政扶贫资金专户。

丰源村已向承包人胡某追回超付工程款4.14万元。

2017年起,县扶贫办已委托第三方中介机构对所有扶贫项目进行全过程跟踪审计,对项目实施全过程监督,项目补助金额均以中介机构提供的结算审计价为限,有效杜绝项目多获财政补助情形。

3)存在问题:何田乡田畈村防洪堤项目审价不严,多付工程款5.93万元,多获补助资金1.63万元。2016年何田乡田畈村防洪堤项目通过“三议三公示”方式确定村里包工包料实施,工程决算价14.3万元,2016年获得财政补助10万元。经抽查复核,审定价8.37万元,核减率41.47%,多付工程款5.93万元,多获财政补助1.63万元。

整改落实情况:上述问题已完成整改。

审计征求意见稿提出该问题后,田畈村多获补助资金1.63万元已于2019年5月24日退回县财政扶贫资金专户。

2017年起,县扶贫办已委托第三方中介机构对所有扶贫项目进行全过程跟踪审计,对项目实施全过程监督,项目补助金额均以中介机构提供的结算审计价为限,有效杜绝项目多获财政补助情形。

4)存在问题:款项结算把关不到位。部分村级项目在工程竣工后,村级未委托有资质的中介机构进行价款结算审计,直接以施工方提交的工程量进行价款结算,如芹阳办丰源村停车场的修建项目;部分工程项目款项未按合同规定直接支付给合同之外的单位或个人,如华埠镇新青阳村污水终端、管网工程,其中一笔三十万工程款直接支付给汪某个人。

整改落实情况:

2017年起,县扶贫办已委托第三方中介机构对所有扶贫项目进行全过程跟踪审计,对项目实施全过程监督,项目补助金额均以中介机构提供的结算审计价为限,有效杜绝项目多获财政补助情形。

下一步,县农业农村局(扶贫办)及有关部门加强项目实施过程的监督,强化乡镇现场审核验收责任,科学合理做好县级抽验,规范工程项目管理。

县农业农村局加强乡镇农经队伍培训,严格按合同规定支付工程款项,不能支付给合同之外的单位或个人。

对于2019年扶贫专项审计发现的一些违规问题,县纪委(监察委)已根据市纪委交办、市审计局移交线索调查处理。

 

 

                           开化县人民政府

                              2019年12月18日

 


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